去年以來，個人所得稅繳納新增一項稅前扣除——個人養(yǎng)老金。作為養(yǎng)老金制度的第三支柱，個人養(yǎng)老金制度將于2022年11月開放。很多人在2023年繳納個人稅時實際上會享受到稅收節(jié)省。
當前，又到了繳納個人所得稅一年的時候，享受稅收優(yōu)惠的個人養(yǎng)老金再次成為一大焦點。人力資源和社會保障部在1月下旬的新聞發(fā)布會上宣布，經(jīng)過一年多的“試水”，個人養(yǎng)老金將在全國36個城市試點。
統(tǒng)計顯示，目前個人養(yǎng)老金產(chǎn)品已超過740種，并且還在不斷推出新產(chǎn)品。例如，人保壽險作為首批參與第三支柱專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點工作的六家保險公司之一，近期推出了兩款新的個人養(yǎng)老產(chǎn)品，疊加其不斷構(gòu)建的綜合醫(yī)療服務體系，消費者的養(yǎng)老金儲備規(guī)劃提供了有力的幫助。
在當前利率下行的環(huán)境下，個人養(yǎng)老保險如何通過專業(yè)投資、終身領(lǐng)取化解長壽風險？
全國擴張
數(shù)據(jù)顯示，目前已有超過5000萬人開設了個人養(yǎng)老金賬戶。各金融公司開發(fā)的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品不斷擴大，目前已達740余種。
從開戶人數(shù)來看，這一規(guī)模堪比運行近20年的“第二支柱”企業(yè)年金，推動了多層次、多支柱的養(yǎng)老金體系發(fā)展，使個人了解個人養(yǎng)老金投資。重要性。
人力資源社會保障部今年1月24日表示，在36個城市和地區(qū)率先實施的個人養(yǎng)老金制度目前運行順利，試點工作取得積極成效。下一步將推動個人養(yǎng)老金制度全面實施，積極推動養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，確保養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。值得一提的是，今年的政府工作報告明確提出，將在全國推行個人養(yǎng)老保險制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。這為個人養(yǎng)老基金的增長提供了有力的政策保障。
個人養(yǎng)老金在養(yǎng)老保障“資金池”中的重要性也日益凸顯。原因在于，隨著老齡化進程的加速和“長壽時代”的到來，養(yǎng)老金缺口巨大。據(jù)多方測算，缺口在數(shù)十萬億元甚至千億元量級，這為個人養(yǎng)老基金未來的發(fā)展提供了更大的想象空間。
“過于依賴第一支柱的發(fā)展模式越來越難以滿足日益增長的養(yǎng)老保障需求。世界銀行建議，為了維持退休前的生活水平，養(yǎng)老金替代率需要不低于70%；國際勞工組織建議的養(yǎng)老金替代率最低標準為55%，但目前我國養(yǎng)老金替代率僅為40%左右。大力發(fā)展個人養(yǎng)老金第三支柱已是大勢所趨。”人保壽險分析稱。
“優(yōu)秀 ”選項
金融業(yè)推出的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有哪些優(yōu)勢？
據(jù)悉，就個人而言，個人養(yǎng)老金制度有不少亮點。目前討論的要點之一是節(jié)稅折扣。按照12000元/年的限額標準，根據(jù)個人所得稅稅率和適用稅級的不同，本年度最多可節(jié)省稅款5400元。
此外，人保壽險相關(guān)人士也提到，個人養(yǎng)老金的底層邏輯簡單來說就是“以時間換空間”，通過長期積累換取財富增長，從而實現(xiàn)時間的復利效應通過長期投資。而且，個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品形式具有一定的普惠性，讓一些徘徊在退休準備之外的人真正開始通過個人養(yǎng)老金規(guī)劃退休生活。
個人養(yǎng)老金產(chǎn)品也是金融機構(gòu)協(xié)助消費者規(guī)劃退休儲備的重要抓手。從已入庫的個人養(yǎng)老產(chǎn)品數(shù)量來看，從多到少的順序是儲蓄、基金、保險、銀行理財。
這些產(chǎn)品中的每一種都有其自己的特點。比如個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品只有定期存款，相對安全穩(wěn)定。但由于當前的利率下行環(huán)境和產(chǎn)品配額，長期來看可能不具備優(yōu)勢；個人養(yǎng)老理財產(chǎn)品種類比較豐富，但都是基金產(chǎn)品。受近一年來債券市場和股票市場動蕩的市場影響，市場表現(xiàn)不佳。相比之下，業(yè)內(nèi)人士表示，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險兼具保障屬性和投資儲蓄屬性。低保設置保證了穩(wěn)定的收入下限，并具有浮動收入的可能性。通過終身收藏，可以有效化解長壽風險。近日公布的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險2023年結(jié)算利率顯示，16款產(chǎn)品中，2023年穩(wěn)定賬戶最高結(jié)算利率為4.15%，激進賬戶最高結(jié)算利率為4.25%。
人力資源社會保障部宣布推動個人養(yǎng)老金制度全面實施一天后（1月25日），在“金融服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展”新聞發(fā)布會上舉行國務院新聞辦公室、國家金融監(jiān)管總局財產(chǎn)保險監(jiān)管司負責人尹建高談到了我國養(yǎng)老保險制度建設的成效。他表示，下一步將以專屬商業(yè)養(yǎng)老保險為重點，積極滿足新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的養(yǎng)老保障需求，同時進一步優(yōu)化個人養(yǎng)老相關(guān)金融產(chǎn)品供給。一、根據(jù)個人養(yǎng)老金制度特點，研究完善相關(guān)業(yè)務監(jiān)管規(guī)則。
持續(xù)優(yōu)化
目前，個人養(yǎng)老相關(guān)產(chǎn)品仍處于“新”狀態(tài)。例如，人保壽險近期推出“鑫祥福養(yǎng)老保險”和“福壽年年專屬商業(yè)養(yǎng)老保險（B型）”（以下簡稱“福壽年年B”）兩款新產(chǎn)品，并成功納入國家個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品清單，不斷增強和優(yōu)化養(yǎng)老產(chǎn)品供給。
數(shù)據(jù)顯示，“福壽年年B”保險年齡跨度廣，各個年齡段的人都有機會從現(xiàn)在開始規(guī)劃退休生活；保費繳費支持一次性繳費、定期加費和不定期加費，金額和時間靈活，無需獨立繳費。壓力;在收益選擇上，產(chǎn)品設計選擇穩(wěn)健進取的雙賬戶自由組合管理模式來配置賬戶資產(chǎn)，保證資金可進可出，實現(xiàn)較高且穩(wěn)定的保證利率； 2023年，激進賬戶和穩(wěn)定賬戶結(jié)算利率分別為4%和3.85%。
產(chǎn)品形式靈活，提供養(yǎng)老年金、重傷保險、身故保險等“三險保障”。付款方式可選擇終身保證賬戶價值返還，或保證10年（或15年、20年或25年）固定期限內(nèi)的賬戶價值返還。
以40歲的李先生為例，他在投保時繳納了12000元首保費，并從第二個保單年度開始申請定期附加保費。領(lǐng)取養(yǎng)老金前每年繳納12000元；與公司商定初始費用為零。 ，領(lǐng)取養(yǎng)老金年金的起始日期設定為60歲生日。假設扣除初始費用后支付的每一筆保險費將按照約定的50:50比例分為穩(wěn)定賬戶和進取賬戶。李先生在擔保有效期內(nèi)可以正常生活。當他60歲領(lǐng)取養(yǎng)老金年金時，如果選擇“終身保證”繳費方式，那么保證利率（激進賬戶和穩(wěn)定賬戶年利率分別為0.5%和2.5%）為他。如果您收到14737元，則按照假定的高端結(jié)算利率（激進賬戶和穩(wěn)定賬戶年利率分別為5%和4%），您可以收到20481元。
相比之下，“鑫祥福養(yǎng)老保險”還具有保險年齡跨度寬、繳費方式多樣的特點。兼顧資金的穩(wěn)定升值和生活風險的不確定性，為退休生活提供更多選擇。
以30歲的王先生為例。他的妻子張女士為他購買了“新祥福養(yǎng)老保險”。繳費期限為10年，保險期限為王先生年滿60歲后的第一個保單年度。當日午夜截止，年保費為人民幣12,000元。如果王先生在保險期內(nèi)生活正常，到期時將獲得滿期保險金245,028元；如果王先生不幸身故，其妻子張女士將作為受益人領(lǐng)取身故保險金；如果王先生有合同約定，如果該人完全殘疾，他或她可以領(lǐng)取完全殘疾保險金。
人保財險憑借產(chǎn)品優(yōu)勢和公司實力，緊跟政策進展，不斷豐富個人養(yǎng)老金產(chǎn)品體系。人保壽險目前銷售四款個人養(yǎng)老產(chǎn)品。除了最近推出的“鑫祥福養(yǎng)老保險”和“福壽年年B”外，還有已納入國家個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品目錄的“鑫祥嘉”。養(yǎng)老年金保險”和“金域養(yǎng)老保險（萬能型）”。
生態(tài)建設
產(chǎn)品只是前端呈現(xiàn)的一個載體，我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展還處于探索期。保險機構(gòu)為客戶參與養(yǎng)老行業(yè)制定長期規(guī)劃。加強產(chǎn)品端、支付端、服務端的協(xié)同將是一個主要方向。
據(jù)悉，人保壽險在自營平臺上開辟了個人養(yǎng)老業(yè)務專區(qū)，并部分開放了保險功能，為用戶提供更便捷的服務。
此外，隨著健康中國建設的推進，“改善民生福祉、助力健康中國建設”被人保集團列為“八項戰(zhàn)略服務”之一，人保壽險將大健康、大養(yǎng)老作為戰(zhàn)略方向。 2022年底，“暖心幸福年”健康養(yǎng)老體系上線，打造服務生態(tài)圈邁出關(guān)鍵一步，構(gòu)建“保險 投資 養(yǎng)老”一體化服務體系，提供風險保障、資金管理、養(yǎng)老服務、全生命周期的健康管理。等服務，更好地滿足群眾多樣化的養(yǎng)老需求。人保壽險表示，將通過多種方式構(gòu)建養(yǎng)老服務生態(tài)圈，著力打造線上線下場景融合、多種形式養(yǎng)老模式協(xié)同的多元化養(yǎng)老布局。
目前，越來越多的保險公司正在將個人養(yǎng)老金融服務融入到為客戶提供的綜合養(yǎng)老解決方案中，進一步引導和幫助消費者未雨綢繆，努力安享晚年、無憂無慮。這必將成為個人養(yǎng)老保險市場發(fā)展的沃土。
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